Belasting en toeslagen: wat u moet weten als u met pensioen gaat of bent.
Pensioen en belastingen
Uw pensioenuitkering is inkomen. Daar betaalt u belastingen en premies volksverzekering over (loonheffing). De loonheffing houden wij automatisch in op uw uitkering en dragen wij af aan de Belastingdienst. U ontvangt dus een netto bedrag van ons. De loonheffing valt in box 1.
Goed om te weten: Na uw AOW-leeftijd is het tarief voor de loonheffing lager. Een van de onderdelen van de loonheffing is namelijk de AOW-premie, en die hoeft u na uw AOW-leeftijd niet meer te betalen. Wij verwerken dit automatisch in uw maandelijkse uitkering.
Inkomensafhankelijke bijdrage Zvw
Naast de loonheffing houden wij een inkomensafhankelijke bijdrage Zvw in op uw pensioen. Dit is een verplicht percentage van uw bruto pensioen. Dat percentage wordt jaarlijks bepaald. De bijdrage Zvw wordt gebruikt om de zorgkosten in Nederland te financieren, naast de zorgpremie die u aan uw zorgverzekeraar betaalt.
Loonheffingskorting
Iedereen die in Nederland woont, mag loonheffingskorting toepassen op zijn inkomen. Op het moment dat loonheffingskorting wordt toegepast wordt iedere maand minder belasting ingehouden op die uitkering. U bepaalt op welk inkomen deze korting wordt toegepast. Over het algemeen wordt aangeraden om de korting toe te passen op uw hoogste inkomen. Maar let op: bij meerdere inkomens kan het toepassen van loonheffingskorting ervoor zorgen dat u achteraf belasting moet bijbetalen bij de belastingaangifte. De instantie die de korting maandelijks toepast, weet namelijk niet hoe hoog uw totale inkomen is en op hoeveel korting u in totaal recht heeft. U kunt dan te veel korting krijgen.
Laat u de korting bij meerdere uitkeringsinstanties tegelijk toepassen? Dan ontvangt u ook te veel korting. Heeft u te veel korting gekregen? Dan moet u het te veel ontvangen bedrag bij de jaarlijkse belastingaangifte terugbetalen aan de Belastingdienst.
U kunt er voor kiezen om geen maandelijkse loonheffingskorting toe te passen, maar de loonheffing achteraf via de jaarlijkse belastingaangifte terug te vragen. Lees hier meer over de loonheffingskorting bij meerdere inkomens.
U kunt loonheffingskorting aanvragen of wijzigen via MijnSPIN. Log in met uw DigiD en ga vervolgens naar Direct regelen. Klik vervolgens op ‘Loonheffingskorting aanpassen’.
AOW en belastingen
De AOW is een basispensioen van de overheid. U betaalt er belasting over. Krijgt u alleen AOW? De leeftijd waarop u AOW krijgt, hangt af van uw geboortedatum. Goed om te weten, voor uw AOW-datum betaalt u meer belasting over uw pensioenuitkering dan erna.
Belasting in box 2 en box 3
Uw pensioenuitkering valt in box 1, maar de inkomstenbelasting kent ook een box 2 en 3. Het is afhankelijk van uw situatie of u in box 2 en box 3 belasting moet betalen.
In box 2 betaalt u belasting over het inkomen dat u haalt uit een aanmerkelijk belang. U heeft een aanmerkelijk belang als u (samen met uw fiscale partner) direct of indirect minimaal 5% bezit van de aandelen in een vennootschap. Heeft u dit niet? Dan betaalt u waarschijnlijk geen belasting in box 2.
Heeft u spaargeld of beleggingen? Dan betaalt u daar belasting in box 3 over als u boven de vrijstelling komt. Deze grens wordt jaarlijks bepaald. Zit u onder de vrijstelling? Dan betaalt u waarschijnlijk geen belasting in box 3.
Praktische tips loonheffing
- Wilt u berekenen hoeveel belasting u moet betalen over een bepaald inkomen, of over uw totale inkomen? Gebruik dan de Rekenhulp Loonheffing.
- Heeft u meerdere uitkeringen (bijvoorbeeld AOW én pensioen)? Dan houdt elke instantie apart belasting in. Soms is dat in totaal te weinig, omdat uw totale inkomen dan in een hogere belastingschijf valt. Dit kan ervoor zorgen dat u bij de belastingaangifte moet bijbetalen. U kunt dit voorkomen door een voorlopige aanslag aan te vragen bij de Belastingdienst.
- Op belastingdienst.nl kunt u uw eerdere aangiftes en eventueel uw voorlopige aanslag zien.
- Heeft u hulp nodig met uw belastingen? Vraag advies aan een financieel adviseur of neem contact op met de Belastingdienst via de Belastingtelefoon op 0800-0543 (gratis). Ook sommige gemeenten helpen u gratis met uw belastingaangifte.
Toeslagen
Ook als u met pensioen bent, kunt u recht hebben op toeslagen. Hieronder leest u een paar voorbeelden:
- Zorgtoeslag – u kunt een toeslag krijgen voor uw zorgverzekering. Of u dit krijgt, hangt af van uw inkomen.
- Huurtoeslag – Ook als u met pensioen bent, kunt u huurtoeslag krijgen. Dit hangt af van uw inkomen, huurprijs en leeftijd.
- Aanvullende inkomensondersteuning (AIO): Heeft u weinig AOW en geen of een heel laag ander inkomen? Dan kunt u via de SVB een aanvulling op uw inkomen aanvragen.
Praktische tips toeslagen
- Toeslagen worden meestal eerst als voorschot uitgekeerd. De definitieve berekening volgt later, meestal in het jaar erna. Het kan dan gebeuren dat u iets terugkrijgt of moet terugbetalen.
- Verandert uw situatie (bijvoorbeeld samenwonen, een extra pensioen, een gewijzigd inkomen)? Geef dit direct door, anders moet u mogelijk toeslag terugbetalen.